При покупке квартиры можно забрать из бюджета 520 000 ₽. И это без учета процентов по ипотеке.
Вы купили квартиру — на свои деньги или в ипотеку, новостройку или вторичку, с господдержкой или без, в одиночку или в браке. При определенных условиях государство готово вернуть вам часть денег. Всего из бюджета без учета ипотечных процентов можно получить 260 000 или даже 520 000 ₽.
Имущественный вычет при покупке квартиры — это когда вам возвращают уплаченный налог на доходы. Вы тратите деньги на жилье, а государство возвращает НДФЛ из бюджета. Сумма к возврату зависит от расходов на квартиру: у них есть лимит для налогового вычета — 2 000 000 ₽. То есть каждый может вернуть не более 260 000 ₽ налога.
При покупке квартиры дороже 2 000 000 ₽ в браке супруг имеет право на такой же вычет — при стоимости квартиры не менее 4 000 000 ₽ из бюджета можно вернуть 520 000 ₽ на двоих. Это реальные деньги, которые поступят на ваш банковский счет.
Как получить налоговый вычет за квартиру: краткая инструкция
- Проверьте условия для вычета. Получить налоговый вычет можно только при соблюдении всех требований.
- Разберитесь в нюансах своей ситуации. Ссылки на разборы частных случаев есть в статье.
- Выберите способ получения вычета: по декларации, у работодателя или в упрощенном порядке.
- Подготовьте документы по списку: сделайте копии и сканы, держите под рукой оригиналы.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ, заявление для уведомления работодателя о праве на вычет или заявление, сформированное ФНС в упрощенном порядке.
- Отправьте документы в налоговую: лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика.
- Ждите денег на счет или получайте больше денег на работе.
- Следите за остатком вычета, чтобы в следующем году забрать еще часть НДФЛ.
Что такое имущественный налоговый вычет
Если вы работаете официально и получаете зарплату, то платите налог на доходы физических лиц — 13%. И хотя эти суммы удерживает и переводит в бюджет ваш работодатель, сами деньги ваши, и платите их именно вы.
Налоговый вычет — это возможность вернуть себе часть уплаченного НДФЛ из бюджета. Принцип действия такой: государство признает, что вы потратили часть дохода на что-то полезное, и при расчете НДФЛ разрешает вычесть из налогооблагаемого дохода эту сумму.
В итоге налоговая база и начисленный НДФЛ становятся меньше. Дальше возможны два варианта:
- У вас уже удержали налог на доходы без вычета. А потом выяснилось, что с вычетом сумма к уплате меньше или НДФЛ вообще не должно быть. Тогда образуется переплата — ее можно вернуть из бюджета на свой счет. Оформление — по декларации 3-НДФЛ или в упрощенном порядке.
- Вы знаете о праве на вычет в текущем году. Когда налоговая инспекция его подтвердит, работодатель применит вычет и перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты. Вы будете каждый месяц получать прибавку в виде сэкономленного налога. Оформление — по уведомлению о праве на вычет через работодателя.
Когда возникает право на вычет при покупке квартиры
Заявить вычет можно только при совпадении нескольких условий:
- Вы налоговый резидент РФ. Вы живете в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
- Вы заплатили за квартиру и можете подтвердить это документами. Оплата может быть полной или частичной, но должна быть обязательно. Сумма вычета зависит от фактических расходов.
- Есть правоустанавливающие документы. Для новостройки это может быть акт приемки-передачи квартиры. Договор долевого участия без акта не подойдет, даже если вы внесли всю сумму, — придется ждать, пока квартиру сдадут.
С 2022 года действуют новые правила. Право на вычет за новостройку возникает после подписания передаточного акта, но обращаться за вычетом можно только после регистрации собственности в ЕГРН.
Для вторичного жилья право собственности нужно подтвердить выпиской из ЕГРН. Документы на квартиру должны быть оформлены на вас или супруга.
- Продавец вам не близкий родственник. При покупке квартиры у взаимозависимых лиц вычет использовать нельзя.
Документы для оформления вычета за квартиру
Список документов для оформления вычета по декларации или через работодателя:
- Выписка из ЕГРН
- Копия договора о приобретении недвижимости
- Акт приемки-передачи — при покупке по ДДУ
- Платежные документы — квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, чеки
- Справка о доходах и суммах налога физического лица (можно взять в бухгалтерии на работе или в личном кабинете налогоплательщика)
- Заявление о распределении расходов для вычета между супругами (если квартира куплена в браке и оба хотят вернуть налог)
Как получить налоговый вычет
Через декларацию: в следующем или любом другом году после покупки квартиры нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Через работодателя: оформляется уведомление о праве на вычет.
В упрощенном порядке: если данные о сделке есть у налоговой, она сама предложит вернуть налог.
Сроки возврата: налоговая проверяет документы до трех месяцев, затем деньги возвращаются на ваш счет.
Итог
Налоговый вычет за квартиру — это возможность вернуть до 260 000 ₽ с покупки недвижимости или до 520 000 ₽ для супругов. Процедура получения вычета достаточно простая, если заранее подготовить все документы и правильно их оформить. Главное — знать свои права и использовать их.
