Ежемесячные отчисления по ипотеке часто вызывают чувство досады — значительная часть этих средств уходит в казну в виде налогов.
Однако законодательство предусматривает механизм компенсации этих потерь, позволяющий вернуть часть ранее уплаченных сумм.
Имущественный вычет: кто имеет право на возврат
Имущественный вычет — это, по сути, возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) после погашения процентов по ипотечному кредиту. Право на этот финансовый инструмент имеют не все.
Существует строгий набор условий, которым необходимо соответствовать. Во-первых, лицо должно быть налоговым резидентом РФ, что подразумевает проживание на территории России более 183 дней в году.
Во-вторых, необходимо официальное трудоустройство согласно Трудовому кодексу РФ.
И, в-третьих, обязательное условие — уплата 13% НДФЛ со своего дохода.
Особые категории граждан остаются за бортом этой программы.
Например, ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) и самозанятые, чьи ставки налога значительно ниже стандартных 13% (до 7%), лишаются возможности воспользоваться этим вычетом, поскольку “они не платят полный размер налога”.
Лимиты и ловушки: сколько можно вернуть с процентов
Сумма возврата с ипотечных процентов имеет четкие ограничения, установленные законодательством с 2014 года. Максимально допустимая база для расчета вычета составляет 3 миллиона рублей.
Соответственно, максимальная сумма, которую можно вернуть, — это 13% от 3 миллионов, то есть 390 тысяч рублей. Важно понимать, что этот бонус предоставляется только по одному ипотечному договору в жизни.
Ситуация иллюстрируется следующим образом: если заемщик оплатил по процентам 1,5 миллиона рублей, он вернет 195 тысяч. Но, даже если он закроет ипотеку, “оформить вычет со следующей покупки вы уже не сможете”.
Если же сумма уплаченных процентов превышает лимит — например, 4 миллиона рублей, — вычет все равно будет рассчитываться только с 3 миллионов, давая максимум 390 000 рублей.
Исключение составляют кредиты, оформленные до 1 января 2014 года. Для таких “старых” ипотек ограничения по сумме уплаченных процентов отсутствуют.
Если заемщик, взявший кредит в 2013 году, оплатил 5 миллионов рублей процентов, он имеет право подать заявление на вычет со всей суммы и получить 650 000 рублей.
Условия получения: собственность и отчетный период
Для оформления налогового вычета по процентам должны быть соблюдены два ключевых условия: недвижимость должна перейти в собственность, и должно наступить следующее отчетное налоговое время после регистрации этого права.
Иными словами, если право собственности получено, например, в 2024 году, то заявление на возврат НДФЛ, уплаченного с процентов с 2021 по 2024 год, можно подать только в 2025 году.
Законодательство не запрещает совмещать оба вида вычетов — и с самой квартиры, и с процентов — по одному объекту.
Существуют ситуации, когда оформить вычет с процентов невозможно. Это происходит, если недвижимость приобреталась у близких родственников (супруги, родители, дети), если куплены апартаменты (они не считаются жилой недвижимостью), или если кредит носил нецелевой характер.
“Даже при предъявлении всех квитанций и заказ-нарядов, что покупались стройматериалы, вам откажут в вычете с процентов”, — если кредит не был оформлен именно на строительство.
Три пути к возврату: от декларации до автоматизации
Механика получения средств предлагает несколько вариантов.
Классический способ включает сбор полного пакета документов (паспорт, кредитный и договор купли-продажи, выписки из ЕГРН, платежные документы) и подачу заполненной декларации 3-НДФЛ в налоговую службу. Процесс проверки занимает до трех месяцев, плюс один месяц на фактический возврат налога.
Для тех, кто оформил собственность с 1 января 2020 года, доступен упрощенный формат. Это подача заявки через личный кабинет на сайте ФНС.
В этом случае процесс ускоряется: ожидание составляет 1 месяц и 15 дней на перевод средств. Однако этот вариант сработает только при условии, что банк, выдавший ипотеку, подключен к системе автоматической передачи данных в ФНС.
Третий вариант — получение вычета через работодателя. В этом случае деньги не перечисляются на личный счет, а отражаются в зарплатных перечислениях в течение периода получения вычета, то есть сумма приходит без удержания 13% НДФЛ.
Выгода супругов и рефинансирование
Семейные пары могут значительно увеличить сумму возврата. Если оба супруга соответствуют критериям, каждый может вернуть налог с лимита в 3 миллиона процентов.
Это особенно выгодно, когда общая сумма процентов превышает 6 миллионов рублей:
“Тогда каждый получит по 390 тысяч, то есть 780 итого. Приятно, да?”.
Что касается рефинансирования, то вычет по новому кредиту возможен.
“Главное, чтобы в договоре было прописано, что это рефинансирование имеющегося кредита”.
В противном случае ФНС может рассмотреть новый заем как другую ипотеку, что приведет к аннулированию оставшегося лимита по старому кредиту.
Читайте также эксклюзивные и самые интересные материалы портала Городовой.